Біз ұстанамыз С 1 января 2026 года в Казахстане вступил в силу новый Налоговый кодекс. Это масштабная реформа, которая затронула практически все виды налогов: от подоходного до НДС. Налоги в Казахстане для физических лиц, ИП и ТОО значительно изменились: новые ставки, пороги и правила расчета.
В этом гиде мы разберем все основные налоги в Казахстане простыми словами: кто должен платить, сколько и когда. Также покажем, какие изменения произошли по сравнению с прежним кодексом.
ИПН платят все физические лица, получающие доход в Казахстане. Это основной налог для наемных работников, и он удерживается автоматически из зарплаты.
С 2026 года впервые введена прогрессивная шкала ИПН:
Большинство казахстанцев продолжат платить 10%, поскольку порог в 36,8 млн тенге затрагивает только высокооплачиваемых специалистов.
Стандартный вычет увеличен с 14 МРП до 30 МРП в месяц (129 750 тенге). Это сумма дохода, которая не облагается ИПН.
Помимо стандартного вычета в 30 МРП, казахстанцы могут уменьшить налогооблагаемый доход за счет других вычетов:
Обязательные пенсионные взносы (ОПВ) - 10% от дохода
Взносы на обязательное медицинское страхование (ВОСМС) - 2% от дохода
Добровольные пенсионные взносы
Вычет на медицинские расходы
Вычет по вознаграждениям по жилищным займам
Налоги в Казахстане с зарплаты складываются из нескольких обязательных платежей. Часть удерживается из дохода работника, часть платит работодатель. Вот полная структура на 2026 год:
| Платеж | Ставка | Кто платит |
|---|---|---|
| ИПН | 10% (15% свыше 8 500 МРП/год) | Удерживается из зарплаты |
| ОПВ (пенсионные) | 10% | Удерживается из зарплаты |
| ВОСМС (медстрахование) | 2% | Удерживается из зарплаты |
| Социальный налог | 6% | За счет работодателя |
| Социальные отчисления (СО) | 3,5% | За счет работодателя |
| ОПВР (пенсионные работодателя) | 3,5% | За счет работодателя |
| ОСМС (медстрахование) | 3% | За счет работодателя |
КПН платят юридические лица (ТОО, АО и другие) с налогооблагаемого дохода.
Ставки КПН в 2026 году:
Иностранные юридические лица, получающие доход из казахстанских источников без постоянного учреждения, платят налог у источника выплаты по ставке 15% от чистого дохода.
НДС в Казахстане повышен до 16% (ранее было 12%). Это одно из самых заметных изменений нового Налогового кодекса.
Порог обязательной регистрации по НДС снижен до 10 000 МРП (43,25 млн тенге оборота в год). Ранее порог составлял 20 000 МРП.
Льготные ставки НДС:
НДС включен в стоимость большинства товаров и услуг. Если Вы покупаете продукты в магазине или оплачиваете услуги, часть суммы составляет именно НДС.
Социальный налог платят работодатели (юридические лица и ИП с наемными работниками).
Ставки в 2026 году:
Социальный налог не нужно платить, если Вы применяете специальный налоговый режим на основе патента или если в организации работают инвалиды.
Индивидуальные предприниматели могут выбрать один из трех специальных налоговых режимов (СНР):
1. Упрощенная декларация (упрощенка) Ставка повышена до 4% от дохода (было 3%). Региональные маслихаты могут устанавливать ставку от 2% до 6%. Подходит для ИП с оборотом до определенного лимита.
2. Патент Фиксированная сумма налога, рассчитанная заранее. Подходит для ИП без наемных работников с доходом до 3 528 МРП в год (около 15,3 млн тенге). Ставка 1% от заявленного дохода.
3. Режим для самозанятых Новый режим с 2026 года. ИПН 0%, но нужно платить 4% социальных платежей. Лимит дохода: 300 МРП в месяц (около 1,3 млн тенге).
Важно: 185 видов деятельности (ОКЭД) теперь запрещены на упрощенке. Среди них: юристы, бухгалтеры, строители, арендодатели коммерческой недвижимости. Проверьте свой вид деятельности перед выбором режима.
ЕСП создан для самозанятых граждан, чтобы легализовать неформальный доход без регистрации ИП.
Размер ЕСП в 2026 году:
Один платеж покрывает сразу четыре взноса: ИПН (10%), социальные отчисления (20%), пенсионные (30%) и медицинское страхование (40%).
ЕСП подходит тем, кто оказывает услуги физическим лицам или продает товары собственного производства. Доход не должен превышать 100 МРП в месяц (432 500 тенге).
Налог на имущество платят все собственники квартир, домов и дач в Казахстане.
Владеете квартирой, домом или дачей
Сдаете недвижимость в аренду
Продали недвижимость дороже, чем купили
Ставка налога на имущество для физических лиц зависит от оценочной стоимости и составляет от 0,05% до 2%. Чем дороже объект, тем выше процент.
Новое в 2026 году: Если совокупная стоимость всей вашей недвижимости превышает 450 млн тенге, применяется повышенная ставка. К примеру, если у Вас пять квартир по 100 млн тенге каждая, вместо стандартного 0,1% Вы заплатите 1% со всей суммы.
С 2019 года налог на землю и на имущество объединены в один платеж. Сумму налога можно узнать в счете за коммунальные услуги или на портале egov.kz.
Для юридических лиц ставка составляет 0,1-1,5% от балансовой стоимости, выплата ежеквартальная.
Если Вы сдаете квартиру или дом в аренду, Вы обязаны платить налоги. С 2026 года появился удобный вариант для арендодателей:
Режим для самозанятых (новый) Не нужно регистрировать ИП. Ставка ИПН: 0%, платите только 4% социальных платежей от дохода. Лимит: до 300 МРП в месяц (около 1,3 млн тенге).
Другие варианты:
Если Вы продали недвижимость дороже, чем купили, и владели ей менее 2 лет (ранее был 1 год), нужно заплатить налог с разницы в цене.
Ставки с 2026 года:
Если продали дешевле, чем купили, нужно подать нулевую декларацию.
Сроки: Подать декларацию до 31 марта следующего года, оплатить до 10 апреля.
Если Вы владели недвижимостью более 2 лет, налог при продаже платить не нужно.
Транспортный налог платят все владельцы автомобилей в Казахстане. Налоги в Казахстане на авто зависят от объема двигателя и рассчитываются в МРП (4 325 тенге в 2026 году).
Новое в 2026 году: введены единые ставки для всех автомобилей независимо от года выпуска и даты ввоза. Также появились понижающие коэффициенты для старых машин:
Примеры ставок по объему двигателя (свыше 3 000 куб. см):
Срок оплаты: до 1 апреля текущего года за предыдущий год.
Узнать о наличии долгов по налогам можно несколькими способами:
Проверяйте задолженность заранее, особенно перед планированием поездок за границу.
Какие налоги платят в Казахстане?
Основные налоги в Казахстане: индивидуальный подоходный налог (ИПН) 10-15%, корпоративный подоходный налог (КПН) 20%, налог на добавленную стоимость (НДС) 16%, социальный налог 6%, налог на имущество 0,05-2%, транспортный налог. Также обязательны пенсионные взносы (ОПВ), медицинское страхование (ВОСМС/ОСМС) и социальные отчисления.
Сколько налог в Казахстане на зарплату?С зарплаты удерживается ИПН 10% (15% для доходов свыше 8 500 МРП в год), ОПВ 10% и ВОСМС 2%. Работодатель дополнительно платит социальный налог 6%, СО 3,5%, ОПВР 3,5% и ОСМС 3%. При зарплате 300 000 тенге работник получает на руки около 247 000 тенге.
Что изменилось в налогах Казахстана с 2026 года?С 1 января 2026 года действует новый Налоговый кодекс. Главные изменения: НДС повышен до 16%, введена прогрессивная шкала ИПН (10% и 15%), упрощенка для ИП выросла до 4%, социальный налог для ТОО снижен до 6%, МРП увеличен до 4 325 тенге. Появился новый режим для самозанятых с ИПН 0%.
Какие налоги платит ИП в Казахстане?ИП может выбрать один из трех режимов: упрощенка (4% от дохода), патент (1% от дохода) или режим самозанятого (ИПН 0%, только 4% соцплатежей). Также ИП платит за себя 2 МРП социального налога и за каждого работника 1 МРП. Обязательны пенсионные взносы и медицинское страхование.
Какие налоги не платят пенсионеры в Казахстане?Пенсионеры освобождены от уплаты земельного налога и налога на имущество на один объект недвижимости. С 2026 года единовременные пенсионные выплаты из ЕНПФ на жилье и лечение освобождены от ИПН. Транспортный налог пенсионеры платят в полном объеме.
Управление личными финансами помогает контролировать налоговую нагрузку. На Financer.kz Вы можете:
У вас есть вопрос по этой теме? Спросите сообщество.
Будьте первым, кто задаст вопрос по этой теме.
Сравнение финансовых продуктов займёт минуты, но может сэкономить тысячи.
Сравнить продукты
