Открыть ИП

ИП в Казахстане что нужно знать?

Для того, чтобы законным образом начать свой бизнес, нужно зарегистрировать компанию. В Казахстане для начинающих предпринимателей открываются два пути: ИП или ТОО.

В этой статье мы рассмотрим как открыть ИП и какие налоги надо платить.

Вы также можете воспользоваться режимом ЕСП при соблюдении определённых условий. Об этом можно прочитать подробнее в нашей статье о налогах.

Зачем открывать ИП в Казахстане?

Открыть ИП имеет смысл, так как

• ИП – это законная деятельность
• ИП – это официальный рабочий стаж
• Вы выплачиваете пенсионные отчисления
• Для вас открывается больше возможностей для развития

Сложности

• Бухучёт – чтобы не вдаваться во все нюансы можно нанять профессионалов, это та квалифицированная помощь, в которую стоит вложить средства
• Если дела пойдут плохо, отвечать по своим долгам придётся собственным имуществом, в отличии от ТОО.

Инструкция: как открыть ИП в Казахстане

Шаги

Какой налоговый режим выбрать?

После того, как вы зарегистрируетесь в качестве индивидуального предпринимателя, вы можете самостоятельно выбрать один из режимов, по которому будет работать ИП:

Специальный налоговый режим на основе патента

• Ставка налога 1% от дохода, лица, осуществляющие деятельность в сфере торговли – 2%
• Предельный доход за год составляет 20 000 МРП, единица МРП на 2023 год равна 3692 тенге, соответсвенно, в денежном эквиваленте – 73 840 000 тенге
• Использовать деятельность в форме личного предпринимательства, не используя труд наёмных работников

Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации

• Ставка налога 3% от дохода (из них 1,5% – подоходны налог ИПН, 1,5% – социальный налог СН )
• Кроме того выплачиваются обязательные взносы: 10% – обязательные пенсионные взносы и 3,5% – социальные отчисления
• С 2020 года необходимо вносить взносы в ОСМС: 5% от 1,4*МЗП (3000 тенге в 2022 году)
• Предельный доход за полугодие не должен превышать 24 038 МРП или 88 748 296 тенге на 2023 год
• Если доход превышает 30 000 МРП необходимо получить свидетельство плательщика НДС (12%)
• Предельно допустимое количество наемных работников- 30 человек, включая самого предпринимателя

Специальный налоговый режим с использованием фиксированного вычета

• Ставка налога 10% от дохода
• Предельно допустимый доход за полугодие не должен превышать 144 184 МРП либо 532 327 328 тенге
• Предельная численность наемных работников – 50 человек, включая самого ИП

При несоблюдении указанных условий необходимо выбрать общеустановленный режим уплаты налогов

Отличия общеустановленного режима

• Ставка подоходного налога – 10%
• Нет ограничений по доходам за налоговый период
• Налоговая отчетность сдается раз в квартал и по итогам года

Общеустановленный режим удобен для предпринимателей, которые имеют минимальную маржу при больших оборотах. Кроме того, вы обязаны платить налоги на общих основаниях, если занимаетесь производством алкогольной продукции, табачных изделий, реализуете нефтепродукты, предоставляете консультационные, финансовые и бухгалтерские услуги, работаете с природными ресурсами.

Налоги за работников

Если вы ИП не относящийся к режиму патента, вы имеете право нанимать работников, за которых также нужно платить налоги:

• ИПН (индвидулаьный подоходный налог) – 10%
• ОПВ (обязательные пенсионные взносы) – 10%
• СО (социальные отчисления) – 3,5%
• ОСМС (обязательное мед.страхование) – 5,1%
• ВОСМС (взносы на мед.страхование) – 1%

ИП не нужно платить социальный налог за работников.

Как закрыть ИП в Казахстане?

Если вы решили завершить деятельность ИП, у вас есть два варианта: вы можете сняться с учёта самостоятельно или дождаться, пока налоговый орган снимет вас с учёта